财政部、中国人民银行


财政部、中国人民银行关于印发《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知

2005年1月26日 财库〔2005〕10号

党中央有关部门，国务院有关部委、有关直属机构，各代理银行：
　　在银行资金支付实现实时清算之前，为了方便预算单位用款，财政部、中国人民银行制定了《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。
　　各地可结合本地实际情况，比照本办法制定相关规定，也可实行适宜本地的其他过渡性措施。
　　附件：中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法


附件：

中央单位国库集中支付代理银行
垫付资金计息管理暂行办法

　　第一条　为了方便预算单位用款，根据《财政国库管理制度改革方案》等有关制度规定，制定本办法。
　　第二条　本办法适用于代理银行办理中央预算单位财政授权支付业务中，由于支付清算原因，当日先行支付而未清算的资金(以下简称垫付资金)的利息计算管理。
　　第三条　代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15∶30时之后办理的财政直接支付业务，中国人民银行国库部门当日通过大额支付系统进行清算。
　　第四条　代理银行在营业日15∶30时之前(含)受理的财政授权支付业务，按照《中国人民银行、财政部关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法〉的通知》(银发〔2002〕216号)有关规定，及时办理资金支付和清算业务。
　　第五条　代理银行在营业日15∶30时至停止对外营业的时间内，受理的符合规定的下列财政授权支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：
　　(一)预算单位提取现金业务。
　　(二)当地人民银行规定的最晚同城票据交换时间或支付清算系统业务截止时间之前(即当天仍可提出交换的时间内)受理的转账和汇兑业务。
　　(三)通过当地人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的，当天必须支付的票据和结算凭证业务。
　　第六条　代理银行办理本办法第五条第一款和第二款规定的有关业务，应当要求预算单位经办人员填写《代理银行垫付资金计息明细表》(以下简称《明细表》，格式见附2)有关内容。经办人员不按规定要求填写《明细表》，代理银行可拒绝受理该项业务。代理银行在办理本办法第五条第三款业务时，应当按规定自行填写《明细表》。
　　第七条　代理银行在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目，反映和核算专门用于办理财政授权支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时，记借方；与国库单一账户办理资金清算业务后，记贷方。通常情况下，该账户余额在借方，反映代理银行垫付的资金。
　　第八条　财政部按季对代理银行垫付资金计付利息，结息日分别为每季末月的20日，计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备金存款利率(现行年利率1?62％)执行。结息期内如遇利率调整，以结息日挂牌利率为准计付利息，不分段计息。
　　第九条　代理银行根据“国库集中支付垫款户”资金收付情况，与《明细表》载明的垫付资金信息核对后，将《明细表》内容整理成电子文档形式，逐级上报。《明细表》纸单由代理银行留存备查。
　　第十条　代理银行总行(或财政部、中国人民银行同意的清算行，下同)审核《明细表》信息后，汇总填写《代理银行垫付资金计息汇总表》(以下简称《汇总表》，格式见附1)，于结息日后5个工作日内报中国人民银行。《汇总表》应附结息期内代理银行总行按日汇总的“国库集中支付垫款户”余额表和汇总后的《明细表》电子文档。
　　第十一条　中国人民银行将代理银行总行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档与“国库集中支付垫款户”余额表进行核对，并于收到《汇总表》5个工作日内，将加盖印章的《汇总表》附《明细表》电子文档提交财政部。
　　第十二条　财政部根据中国人民银行核对的信息，对代理银行总行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档审核后，按照规定的资金支付程序，从一般预算支出中的“其他支出”科目，将应当支付的利息支付给代理银行。
　　第十三条　代理银行收到财政部门支付的利息后，按照利息收入的有关规定处理。
　　第十四条　代理银行报送的付息申请发生差错，应及时向财政部、中国人民银行申请调整，并按照有关会计制度进行更正。
　　第十五条　财政部、中国人民银行对代理银行垫付资金及提出付息申请的真实性和准确性进行现场和非现场检查。
　　第十六条　代理银行对《汇总表》和《明细表》的真实性和准确性负责。预算单位对《明细表》中经办人员签字的支付信息的真实性和准确性负责。
　　第十七条　代理银行虚报垫付资金或违反规定垫付资金的，财政部除了要求代理银行退还有关利息外，还要在计算年度代理银行手续费中按有关条款予以处理。情节严重的，财政部可根据《委托代理协议》有关条款，取消代理资格。同时，中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》有关规定对代理银行进行处罚。预算单位为代理银行提供虚假信息，或代理银行与预算单位合谋骗取财政资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定处理。
　　第十八条　本办法由财政部、中国人民银行负责解释。
　　第十九条　本办法自2005年2月1日起实施。
　　附：1．代理银行垫付资金计息汇总表
　　　　2．代理银行垫付资金计息明细表


河北省石家庄市人民政府


石政发〔2005〕56号

石家庄市人民政府印发关于向所出资企业派出监事会（监事）试行办法的通知


各县（市）、区人民政府，市政府各部门，市属各单位：
　　石家庄市人民政府《关于向所出资企业派出监事会（监事）的试行办法》已经2005年10月20日市政府第40次常务会研究同意。现印发给你们，望认真贯彻落实。



二○○五年十二月六日


关于向所出资企业派出监事会（监事）的试行办法


　　为了坚持和完善监事会制度，健全国有企业的监督机制，实现对国有资产的有效监督，根据国务院《国有企业监事会暂行条例》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和河北省《企业国有资产监督管理实施办法》、《关于向国有重点骨干企业派出监事会的试行办法》，结合我市实际，制定本办法。
　　一、监事会（监事）的派出
　　国有独资企业、国有独资公司监事会，由市政府国资委派出，对市政府负责，代表市政府对国有资产的保值增值状况实施监督。
　　派出监事会的企业名单，由市政府国资委提出建议，报市政府决定。
　　国有控股公司的监事会主席、监事人选由市政府国资委推荐和提出。
　　国有参股公司的监事人选，由市政府国资委提出。
　　二、监事会（监事）的工作性质和职责
　　监事会（监事）以财务监督为核心，根据有关法律、行政法规和财政部门的有关规定，对企业的财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。其主要职责：
　　（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；
　　（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；
　　（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；
　　（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。
　　监事会与企业是监督与被监督的关系，监事会不参与、不干预企业的经营决策和经营管理活动。
　　三、监事会的组成及人员任职条件
　　（一）监事会的组成
　　每个监事会由监事会主席1人、专职监事4人、兼职监事2人组成。
　　监事会根据工作需要可以聘请1-2名工作人员。
　　从有关部门和单位选任的监事为专职，企业职工代表担任的监事为兼职。
　　（二）人员任职条件
　　1监事会主席
　　监事会主席由县（处）级国家工作人员担任，为专职。年龄一般在58周岁以下，身体健康，大专以上学历；具有较高的政策水平和较强的组织领导能力，忠于职守，坚持原则，勤政廉政，公道正派；熟悉企业经营管理和财务管理工作，懂得宏观经济和法律法规等相关知识。其职责是：
　　（1）召集、主持监事会会议；
　　（2）负责监事会的日常工作；
　　（3）审定、签署监事会的报告和其他重要文件；
　　（4）应当由监事会主席履行的其他职责。
　　2专职监事
　　专职监事由科级以上国家工作人员担任，为专职。年龄一般在55周岁以下，身体健康，大学以上学历，中级以上专业技术职称（经济、会计、金融、司法类等）；熟悉并能够贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度；具有财务、会计、审计、金融、统计、微机和涉外经济等方面的专业知识，比较熟悉企业经营管理和财务管理工作；坚持原则，廉洁自律，勤奋敬业，恪尽职守；具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，并具备独立工作能力。
　　3兼职监事
　　兼职监事应熟悉企业情况，具有较高的政治和业务素质，坚持原则，公道正派，廉洁自律；忠实履行职责，自觉维护国家和职工利益；有较强的语言表达能力和较高的文字水平。
　　企业（含子公司）的负责人及其亲属、秘书不得担任兼职监事。
　　四、监事会的工作方式和具体要求
　　（一）每个监事会为独立的办事处，挂牌为：石家庄市国有企业监事会xx办事处。
　　（二）监事会成员每届任期3年，其中监事会主席和专职监事不得在同一企业连任。
　　监事会主席和专职监事可以同时担任1-4家企业监事会的相应职务。
　　（三）监事会主席和专职监事执行回避制度，不得在其曾经管辖的行业、曾经工作过的企业或者其近亲属担任高级管理职务的企业监事会中任职。
　　（四）监事会进驻企业后，采取事前、事中、事后相结合的方法进行监督检查。全年监督检查工作结束后，应当及时写出年度检查报告。
　　检查报告的内容包括：
　　1企业财务以及经营管理情况评价；
　　2企业负责人的经营管理业绩评价以及奖惩、任免建议；
　　3企业存在问题的处理建议；
　　4市政府要求报告或者监事会认为需要报告的其他事项。
　　监事对检查报告有原则性不同意见的，应当在检查报告中说明。
　　监事会不得向企业透露以上检查报告内容。
　　检查报告的编制办法由市政府国资委另行制定。
　　(五)监事会在监督检查中发现企业经营行为有可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益以及监事会认为应当立即报告的其他紧急情况，应当及时向市政府国资委提出专项报告，也可以直接向市政府报告。
　　（六）监事会根据对企业监督检查的需要，必要时，经市政府国资委同意，可以聘请注册会计师事务所对企业进行审计。监事会根据对企业进行监督检查的情况，可以建议市政府责成审计机关依法对企业进行审计。
　　（七）监事会在监督检查过程中须列席企业召开的董事会和研究企业的改革发展、年度财务预决算、重要产权变动和重要人事调整等重大事项的会议。
　　（八）监事会开展监督检查，一般采取下列方式：
　　1听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议；
　　2查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营活动有关的其他资料；
　　3核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求企业负责人作出说明；
　　4向财政、工商、税务、审计、海关、银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
　　（九）监事会成员均需经过专门培训，合格后方能上岗。
　　（十）国有控股公司监事会主席、监事，国有参股公司监事管理试行办法，由市政府国资委参照本办法另行制定。
　　五、检查报告的办理程序
　　(一)检查报告经监事会成员讨论通过，由监事会主席签署，经监事会工作处（市国有企业监事会工作办公室）报市政府国资委，经市政府国资委报市政府。
　　(二)市政府国资委上报市政府的检查报告由市政府主管副市长批报市委、市政府主要领导批示后，批转市直有关部门。
　　属于财务管理方面的问题，由市财政局提出整改意见；属于经营管理方面的问题，由市政府国资委提出整改意见；属于企业领导班子方面的问题，按照干部管理权限，分别由市委组织部和市政府国资委提出整改意见；对市委管理的企业领导人员严重违法违纪问题，由市纪委查处；对市政府国资委管理的企业领导人员严重违法违纪问题，由市政府国资委纪委查处。
　　(三)对反映重要问题或急迫问题加“急”字的专项检查报告，市直有关部门要及时提出整改意见，抓好落实，一般要在一个月内将处理意见向市主要领导、主管领导及市政府国资委反馈；对不加“急”字的检查报告，也要尽快提出意见，一般要在三个月内反馈。
　　(四)市直有关部门、有关县（市）、区要支持、配合监事会的工作，向监事会提供有关情况和资料。在对企业及企业领导人员进行评价、考核、奖惩时，要与市政府国资委沟通，把检查报告作为重要依据。
　　(五)市政府国资委负责对市直有关部门及有关单位落实检查报告情况进行监督，并及时向市委、市政府报告进度和结果。
　　六、监事会的管理
　　（一）市政府国资委负责监事会的日常管理工作，协调监事会与市政府有关部门和有关单位的联系，承办市政府交办的事项。
　　（二）市政府国资委负责拟定监事会工作计划和派员方案。
　　（三）监事会主席人选按规定程序确定，由市政府任命。
　　专职监事由市政府国资委任命。
　　兼职监事由企业职工代表大会民主选举产生，报市政府国资委批准。
　　工作人员由市政府国资委从注册会计师事务所聘用或从企（事）业单位按规定条件选聘，分配到各监事会，其行政、工资等关系仍在原单位，享受监事会工作人员的工作岗位补贴等待遇。
　　（四）监事会人员的工作岗位补贴等补助标准，由市政府国资委提出意见，报市政府决定，由市财政拨付。
　　（五）监事会开展监督检查工作所需费用以及培训等费用由市财政拨付，市政府国资委统一列支。
　　（六）监事会成员必须对检查报告内容保密，并不得泄露企业的商业秘密。
　　（七）有关部门要加强对监事会成员的管理和监督，建立和完善业绩考核制度。
　　（八）监事会成员在监督检查中成绩突出，为维护国家利益做出重要贡献的，给予奖励和表彰。
　　（九）监事会成员要严格遵守党纪政纪和法律法规，有下列行为之一的，给予行政处分或者纪律处分，直至撤销监事职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　1对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；
　　2对企业存在重大的国有资产流失问题查不出来、查的不深、查的不透、查的不实的；
　　3与企业串通编造虚假检查报告的；
　　4接受企业的馈赠、报酬、福利待遇，在企业报销费用，参加由企业安排、组织或者支付费用的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，在企业中为自己、亲友或者其他人谋取私利的；
　　5泄露检查报告内容和企业商业秘密的。
　　七、对企业的要求
　　（一）企业要积极配合监事会的工作，为监事会开展工作提供便利条件。
　　（二）企业要定期、如实向监事会报送财务会计报告，并及时报告重大经营管理活动情况，不得拒绝、隐匿、伪报。
　　（三）企业有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予纪律处分，直至撤销职务；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　1拒绝、阻碍监事会依法履行职责的；
　　2拒绝、无故拖延向监事会提供财务状况和经营管理情况等有关资料的；
　　3隐匿、篡改、伪报重要情况和有关资料的；
　　4有阻碍监事会监督检查的其他行为的。
　　（四）企业发现监事会成员有违法违纪行为时，有权向市政府国资委报告，也可以直接向市政府报告。