关于印发《滁州市行政处罚案卷评查标准》《滁州市行政许可案卷评查标准》的通知
安徽省滁州市人民政府
关于印发《滁州市行政处罚案卷评查标准》《滁州市行政许可案卷评查标准》的通知
滁政〔2008〕108号
各县、市、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
为进一步推进依法行政，规范行政执法行为，提高行政执法水平，继续推进法治政府建设进程，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政许可法》和国务院《全面推进依法行政实施纲要》等有关法律、法规和规章的规定，现将《滁州市行政处罚案卷评查标准》、《滁州市行政许可案卷评查标准》印发给你们，请认真遵照执行。今后，如国家、省对评查标准进行调整，市政府授权市政府法制办公室予以相应调整。
滁州市人民政府
二〇〇八年十二月五日
滁州市行政处罚案卷评查标准
为强化行政执法监督，规范行政执法行为，提高行政执法机关办理行政处罚案件的质量和水平，促进依法行政，根据《中华人民共和国行政处罚法》及有关法律、法规、规章和省政府有关规定，制定本标准。
一、基础标准部分
（一）主体合法
1. 实施行政处罚的主体具备法定资格。
2. 实施行政处罚的主体在法定职权范围内实施行政处罚。
3. 被处罚主体认定准确。
（二）违法事实清楚、证据确凿
1. 违法事实与情节认定清楚，表述准确。
2. 认定违法主体和违法行为的证据充分，并且主要证据具有真实性、关联性、合法性。
（三）适用法律正确
1. 实施行政处罚有明确的、有效的法律依据。
2. 适用法律正确，且引用条、款、项、目准确、完整。
3. 行政处罚种类和幅度符合法律、法规、规章的规定。
（四）程序合法
1. 按照立案、调查取证、审查决定、送达执行的步骤、顺序实施行政处罚。
2. 由两名以上执法人员进行调查取证。
3. 作出行政处罚决定前向当事人履行告知义务并听取其陈述和申辩。
4. 对符合听证条件的，告知当事人听证权，当事人要求听证的，依法举行听证。
5. 行政处罚决定经过行政机关负责人批准，重大行政处罚案件履行集体讨论程序，依法应由上一级行政机关批准或决定的行政处罚案件，必须上报。
6. 应当送达的法律文书依照法定程序和法定时间送达，并有送达回证。
7. 依法应当移送其他机关的案件，必须移送。
二、文书规范标准（100分）
（一）立案阶段（共5分）
立案审批文书
（1）有案件来源，即注明案件是来自现场检查、举报、交办还是移送等内容；（1分）
（2）有案情记载；（1分）
（3）有承办人意见，应注明当事人可能违反的法律、法规、规章的名称；（1分）
（4）有行政机关负责人的审批意见、签名和日期；（1分）
（5）在规定时间内立案。（1分）
（二）调查取证阶段（共35分）
1. 检查（勘验）笔录（共10分）
（1）有现场检查的起止时间、场所记载；（2分）
（2）现场检查的内容清楚；（2分）
（3）有被检查人的基本情况；（2分）
（4）现场检查情况记录准确、客观、全面；（2分）
（5）有被检查人对笔录的意见及签名（被检查人不在现场或拒绝签名的，应有见证人或两名以上执法人员签名并说明原因）。（2分）
2. 询问笔录（共10分）
（1）有询问的起止时间、地点；（1分）
（2）一份询问笔录针对一个被询问人；（1分）
（3）被询问人基本情况完整；（1分）
（4）询问笔录记录的内容完整；（2分）
（5）有两名执法人员的签名；（2分）
（6）笔录有被询问人逐页签名（被询问人拒绝签名的，应有两名以上执法人员签名并说明原因）；（2分）
（7）笔录中有涂改之处时，应有被询问人压指印、盖章或签名。（1分）
3. 调查取证与保存证据文书（共10分）
（1）完整记录被调查取证人的情况；（1分）
（2）调查取证事由正当；（1分）
（3）调查取证的地点准确具体；（1分）
（4）提取的证物应与案件有关；（1分）
（5）调查取证物品的性状描述完整准确（包括物品名称、规格、数量等）；（1分）
（6）应当有两名以上执法人员的签名；（1分）
（7）有被调查取证人签名或盖章（被取证人不在现场或拒绝签名的，应有见证人或两名以上执法人员签名并说明原因）；（1分）
（8）有行政机关的印章和日期；（1分）
（9）采取先行登记保存措施须经行政机关负责人批准；（1分）
（10）先行登记保存的物品应在法定期限内做出处理决定。（1分）
4. 鉴定文书（共5分）
（1）有申请鉴定的单位或个人；（1分）
（2）有申请鉴定的时间及内容；（1分）
（3）有明确的结论性意见；（1分）
（4）有鉴定部门印章、日期及鉴定人员姓名。（2分）
（三）审查决定阶段（共40分）
1. 案件处理的审批文书（共5分）
（1）案由和当事人的基本情况记载准确；（1分）
（2）违法事实记录完整，证据确凿、充分，处罚依据明确；（1分）
（3）承办人的意见明确、具体，有签名和准确日期；（1分）
（4）有法制机构的审查意见；（1分）
（5）行政机关负责人审批意见明确、具体，有签名、日期。（1分）
2. 违法行为处理告知文书（共5分）
（1）当事人名称准确；（1分）
（2）载明违法事实和法律依据；（1分）
（3）明确告知拟给予行政处罚的内容；（1分）
（4）明确告知当事人行使陈述权、申辨权和要求听证权的期限；（1分）
（5）处罚机关的印章、日期完整。（1分）
3. 听证通知书（共4分）
（1）举行听证的时间、地点具体、准确；（1分）
（2）明确告知听证主持人的姓名；（1分）
（3）注明当事人可以委托代理人参加听证和有要求听证主持人回避的权利，告知当事人无故不按时参加听证视为放弃听证权；（1分）
（4）处罚机关的印章、日期完整。（1分）
4. 听证笔录（共4分）
（1）准确记载举行听证的起止时间、地点；（1分）
（2）载明听证主持人、记录人、当事人、代理人、案件调查人员的基本情况；（1分）
（3）载明当事人对案件涉及的事实、证据、依据方面的陈述和申辩的内容；（1分）
（4）有当事人的签名。（1分）
5. 听证报告（共4分）
（1）载明案由；（1分）
（2）载明听证的时间、地点、参加人情况；（1分）
（3）当事人针对处罚机关认定的违法事实、情节、适用法律等提出的理由和依据及从轻、减轻或不予行政处罚的要求及依据；（1分）
（4）载明听证结论。（1分）
6. 行政处罚决定书（共18分）
（1）有当事人基本情况（公民：姓名、性别、年龄、住址；法人：单位名称、地址、法定代表人）；（2分）
（2）有违反法律、法规、规章的事实和依据；（4分）
（3）有行政处罚的依据和种类；（4分）
（4）有行政处罚的履行方式和期限，并告知若逾期缴纳罚款加处罚款的规定；（3分）
（5）有告知当事人如不服行政处罚决定的，可以申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；（2分）
（6）有作出行政处罚决定的处罚机关印章、日期。（3分）
（四）送达和执行阶段（共15分）
1. 送达回证（共5分）
（1）载明送达文书名称；（1分）
（2）载明受送达人名称（姓名）；（1分）
（3）载明送达时间、地点；（1分）
（4）送达方式准确；（1分）
（5）有送达人、收件人员的签名、行政机关印章。（1分）
2. 罚没款（物）票据（共4分）
（1）处罚机关应当和罚款收缴机关分离，法律规定可以当场收缴的除外；（1分）
（2）应使用合法罚没票据；（1分）
（3）票据填写规范、准确；（1分）
（4）缴纳罚款期限正确，加盖处罚机关印章。（1分）
3. 行政处罚强制执行申请文书（共3分）
（1）案件名称准确、被申请人基本情况清楚；（0.5分）
（2）申请执行项目准确；（0.5分）
（3）案情叙述完整准确；（0.5分）
（4）强制执行理由正确；（0.5分）
（5）案件主要材料齐备。（1分）
4. 结案报告（共3分）
（1）案由清楚；（0.5分）
（2）载明结案理由；（0.5分）
（3）载明行政处罚决定执行情况，未执行部分应有说明；（0.5分）
（4）罚没财物应有处理结果；（0.5分）
（5）有案件调查人员结案意见及签名、日期；（0.5分）
（6）有行政机关负责人同意结案的意见和签名、日期。（0.5分）
（五）案卷归档（共5分）
1. 一案一卷（特殊情况分正副卷的除外）；（0.5分）
2. 使用统一规范的卷宗封面、一卷一号；（0.5分）
3. 卷内文字应当使用钢笔、签字笔或毛笔书写；（0.5分）
4. 卷内目录和备考表填写规范；（0.5分）
5. 卷内材料排列有序（应按时间顺序排列，或行政处罚决定书在前，其余文书按时间顺序排列），装订整齐；（0.5分）
6. 卷内材料有规范的页号；（0.5分）
7. 不能随文书装订立卷的证据，应放入证据袋中，随卷归档；（0.5分）
8. 卷内无金属物；（0.5分）
9. 破损的文书应修补或复制；（0.5分）
10. 案卷归档及时。（0.5分）
滁州市行政许可案卷评查标准
为规范行政执法行为，提高行政许可实施机关的执法水平，强化行政执法监督，促进依法行政，根据《中华人民共和国行政许可法》及有关法律、法规、规章和省政府有关规定，制定本标准。
一、基础标准部分
（一）主体合法
1. 实施行政许可的主体具备法定资格。
2. 实施行政许可的主体经过本级政府的确认并向社会公布。
3. 实施行政许可的主体在法定权限范围内实施行政许可。
（二）行政许可项目合法
1. 行政许可项目属于依法设定的行政许可事项。
2. 行政许可项目经过本级政府确认并向社会公布。
（三）适用依据合法
1. 受理（不予受理）行政许可的决定，所适用的法律依据为现行有效的法律、法规、规章，所适用的法律、法规、规章准确无误。
2. 准予（不予）行政许可的决定，所适用的法律依据为现行有效的法律、法规、规章，所适用的法律、法规、规章准确无误。
3. 依据技术标准、技术规范作出行政许可决定的，所引用的技术标准、技术规范准确无误。
（四）程序合法
1. 按照受理、审查（听证）、决定、送达的步骤、顺序实施行政许可。
2. 需要对申请材料的实质内容进行核查的，由两名以上工作人员进行实地核查。
3. 依法向申请人履行告知义务。
4. 对符合听证条件的，告知申请人、利害关系人听证权；申请人、利害关系人要求听证的，依法举行听证。
5. 应当适用特别程序作出行政许可决定的，适用特别程序。
6. 是否受理行政许可申请、是否准予行政许可的决定（含统一办理、联合办理、集中办理）在法定期限内作出；依法延长期限的，经由本行政机关（本级人民政府）负责人批准。
7. 应当送达的法律文书、行政许可证件在法定期限内颁发、送达，并有送达回证。
8. 行政许可收费有法律、行政法规依据，按照有关部门公布的法定项目和标准收取，并使用合法票据。
9. 依法应当先经下级行政机关审查后报上级机关决定的事项，经由下级行政机关审查。
二、文书规范标准（100分）
（一）申请和受理阶段（共15分）
1. 行政许可申请材料接收凭证（3分）
（1）申请材料收件清单及收件日期；
（2）收件为复印件的，应加盖“与原件核对无误”印章；
（3）收件人、申请人（代理人）签字和行政机关印章。
2. 行政许可申请受理（不予受理）审批文书（3分）
（1）申请人基本情况；
（2）申请许可的事项名称、申请许可的种类、申请时间、受理（不予受理）适用的法律依据；
（3）承办人意见、审核意见、审批意见。
（备注：根据《行政许可法》第三十二条规定即时受理或者即时作出不予受理决定的，可不提供）
3. 申请材料补正告知书（3分）
（1）申请人名称、申请的事项；
（2）补正的理由、内容、期限；
（3）行政机关的印章（专用印章）及日期。
4. 行政许可申请受理（不予受理）通知书（6分）
（1）申请人名称、申请的事项；
（2）予以受理（不予受理）的依据及决定；
（3）行政机关印章（专用印章）及日期。
（二）审查阶段（共44分）
1. 核查笔录（8分）
（1）核查人出示证件、表明身份记载及签名；
（2）核查的起止时间、地点；
（3）被核查对象基本情况、核查的内容和结果；
（4）被核查对象签署的意见及签名。
2. 陈述、申辩权利告知书（4分）
（1）被告知人（申请人、利害关系人）的名称；
（2）告知的事项及内容；
（3）依法享有的权利及相关法律依据；
（4）行政机关的印章及日期。
3. 陈述、申辩笔录（5分）
（1）起止时间、地点；
（2）承办人、记录人的姓名；
（3）陈述、申辩人的基本情况；
（4）陈述、申辩的内容；
（5）陈述、申辩人签署的意见及签名。
4. 行政许可特别程序告知书（3分）
（1）适用特别程序的依据；
（2）所需时间；
（3）行政机关的印章及日期。
5. 听证告知书（3分）
（1）被告知人的名称；
（2）告知的事项及内容、依法享有的权利及相关法律依据、提出听证申请的法定期限等；
（3）行政机关的印章及日期。
6. 听证通知书（4分）
（1）举行听证的时间、地点；
（2）听证主持人的姓名；
（3）注明当事人可以委托代理人参加听证和有要求听证主持人回避的权利，告知当事人无故不按时参加听证视为放弃听证权；
（4）行政机关的印章及日期。
7. 听证公告（3分）
（1）听证的事项名称、听证的依据、举行听证的行政机关；
（2）听证的时间、地点；
（3）行政机关的印章及日期。
8. 听证笔录（8分）
（1）举行听证的起止时间、地点；
（2）听证主持人、记录人、参加人的基本情况；
（3）审查人员提出审查意见的证据、理由、依据；申请人陈述、申辩的内容；利害关系人质证的内容；
（4）听证参加人确认无误后的签名。
9. 行政许可延期审批文书（3分）
（1）申请人名称、申请的事项；
（2）延期的理由、依据和期限；
（3）承办人、审批人意见。
10. 行政许可延期通知书（3分）
（1）申请人名称、申请的事项；
（2）延期的理由、依据和期限；
（3）行政机关的印章及日期。
（三）决定阶段（共30分）
行政许可决定书〔准予（不予）许可、准予（不予）变更许可、准予（不予）延续许可〕
（1）申请人姓名或单位名称、地址（住址）；
（2）申请的许可事项；
（3）审查情况；
（4）行政许可决定的依据（或者不予许可的理由、依据）；
（5）行政许可（不予许可）决定的内容；
（6）告知申请人如不服行政许可决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；
（7）行政机关的印章及日期。
（四）送达阶段（共6分）
送达回证
（1）送达文书（行政许可证件）的名称及文号（编号）；
（2）受送达人、送达人；
（3）送达的时间、地点、方式；
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中国建设银行关于加强会计管理、防范案件的紧急通知
建设银行
中国建设银行关于加强会计管理、防范案件的紧急通知
建设银行
近来，我行在会计岗位上连续发生多起重大案件（部分案件已通报各行），涉案金额达数千万元。少数不法分子见利忘义、铤而走险，利用职务之便，或内外勾结作案，或单独作案，其作案方法不断变换，作案手段越来越狡猾，给银行造成了巨大的资金损失。案件的发生充分暴露出我
行在财会管理、风险防范方面存在着不可忽视的问题：一是安全防范意识较差，忽视了对职工的政治思想教育，重要岗位用人不当，管人失察；二是有章不循、有令不行、有禁不止，违规操作现象严重；三是管理松懈，内部控制机制失灵。为进一步加强内部防范，消除隐患，现就加强会计
管理和案件防范的有关问题作如下紧急通知：
一、各行要切实增强风险防范意识，完善内控制度，提高风险防范能力
（一）加强职工的职业道德教育，提高广大会计人员廉洁自律，抑制社会不良风气的能力。坚决将政治思想素质不高、自律性较差的人员调离会计出纳岗位。
（二）加强业务培训。一是实行会计人员的定期考试及持证上岗制度，全面提高会计人员的基本业务素质；二是要结合本行实际及案例分析，经常性地组织财会人员重点学习、讨论有关案件防范的内部控制制度、文件等，增强会计人员风险防范意识，提高执行制度的自觉性。
（三）完善会计核算的内部控制制度。通过合理的分工，严格交接制度，严格执行复核制度和收付款操作程序，建立和完善相互监督、相互制约的会计核算机制，提高风险防范能力。
（四）实行会计出纳岗位的内部轮岗制度。各行应根据会计出纳人员配备及人员素质等实际情况，对经办具体业务的会计出纳人员每年至少进行一次内部岗位轮换或业务分工调整。重要印章、空白凭证的管理人员，在加强检查监督的前提下，轮岗时间可视实际情况适当延长。
二、加强对各种往来类业务的管理
（一）内部往来报单按重要空白凭证实行严格管理，内部往来报单的签发严格执行会计主管人员的审核制度，未经会计主管人员审核签字的内部往来报单一律不得入帐，报单的传递必须由银行内部人员完成，不得交由客户自带。今后如发现内部往来报单仍交由客户自带的，将按严重违
章查处，追究主管领导、相关业务部门负责人及经办人员的责任。
（二）辖内往来类业务，包括内部往来、调拨资金、预拨（拨入）费用、系统内往来等要按下述要求办理帐务核对工作：
会计帐务已集中的行，由分行会计核算中心进行内部往来、系统内往来、调拨资金等帐务的按日配对核对，对超过正常在途时间未入帐的帐务以及其他有疑问的帐务，要及时查询，查询要有记录，发现问题须及时向上报告。
会计帐务未集中的行，由各经办行换人逐笔核对。具体核对方法按如下规定执行：一是往来类业务的凭证与帐簿必须由会计事后稽核人员（或会计主管）按日勾对。二是每旬末，要办理对帐签证工作，对帐签证方法按现有规定执行。其中，系统内往来的对帐签证，由管辖行向辖属行签
开对帐单一式三份（用“内部往来”对帐签证单代），并注明最后一笔帐目的划款凭证编号，逐联加盖业务公章，一并寄辖属行。辖属行收到后应在2日内核对完毕，在三联上加盖业务公章后寄回二联，其中一联由管辖行留存，一联送管辖行资金计划部门。如核对不符的应立即查明原因，
及时冲正。三是要勾对副本帐页，各行处（包括储蓄所）的副本帐页满页后应及时打印，送管辖行会计部门指定专人逐笔勾对，月末未满页的帐页也应打印后送管辖行逐笔勾对，并由具体经办人员在帐页上签章确认。
（三）支行辖外的各种往来业务，不得使用内部往来科目核算。系统内往来、调拨资金、资金拆借等支行辖外往来类业务，由支行会计部门（帐务未集中的行）或分行会计核算中心（帐务集中的行）在每月终了抄列清单，经会计负责人审核把关后，送同级资金计划部门确认。
（四）人民银行往来、同业往来等其它往来类业务的帐务，要按现有规定由会计主管会同会计人员每月进行帐务核对及副本帐页的勾对，防止不法分子作案。
现行的有关规定与上述规定冲突的，在执行中以上述规定为准。为保证后续帐务核对的顺利进行，各行在4月初要对3月底往来类帐务，按以上规定的核对方法作一次全面的核对。
三、加强对票据交换的管理
有条件的行应积极推行票据的集中交换，系统内跨行票据，由管辖行组织交换；跨系统票据，由管辖行集中提出或提入。票据交换无论是实行集中交换，还是由各网点直接交换，都要严格按下述规定办理：
（一）各票据交换单位应保证票据交换岗位的人员得到合理的配备，该岗位人员应设一名票据交换员（由投递公司投递的行除外）、两名票据清算员（可兼职），交换专用印章作为重要印章，应指定除票据交换员、清算人员外的专人保管使用。
（二）接柜人员、票据清算人员、票据交换员之间必须严格分工。票据交换员专司票据交换所与本行之间的票据传递之职，不得兼管空白凭证及票据专用印章；清算人员负责提出票据的审核、整理、提出清单的填制及提入票据的清点复核等，不得顶替交换员之职。
（三）提出、提入的票据必须由清算员换人清点复核，未经清算人员复核清点的票据，不得提出。
（四）票据交换提入的凭证要按下列条件进行审查：应正确加盖他行提出票据专用印章；大小写金额、帐号、收、付款单位等不能涂改；提入票据的笔数、金额应与提入票据交换清单上的数额一致。对提入应由本行付款的凭证，应视同开户单位提交的付款凭证进行审查。
（五）票据清算员根据票据交换收、付轧差清单编制资金清算凭证，经换人复核后才能入帐。
四、严把支付关，加强银行对支付环节的审查
（一）预留银行印鉴实行双人审核制度。各行要根据总行建总发字〔1997〕第55号“关于印发《关于加强印鉴卡管理的若干规定》的通知”要求，加强印鉴卡的管理，4月初对前后台印鉴卡进行一次全面核对，确保正副卡一致。票据印鉴要实行双人审核制度。验印人员必须分别
凭正卡、副卡进行初审和复审，不得用同一份印鉴卡进行印鉴的审核。
（二）建立大额支付的银行内部签批制度。对单笔金额在100万元以上的银行汇票、汇款、内外部转帐等大额支付凭证必须交由会计主管分别在其借、贷方记帐凭证上审核签字（因各地差异较大，在100万元以下的支付业务是否实行内部签批制度，由各一级分行自行确定）。未经
审核签字的记帐凭证，会计人员不得入帐、不得提出交换或办理电子汇划。
（三）建立大额付款的单位确认制度。对达到一定额度（具体数额由各经办行确定）或超出该帐户正常收支额度的付款业务，在办理款项划款前，要指定专人通过电话或其它方式与付款单位联系确认，并作出书面记录。派出行会计柜台受理所属储蓄所或储蓄专柜转来的个人电汇、信汇
或汇票等业务时，除按要求对内部往来报单由银行内部传递并进行折角验印外，对金额超过10万元的，还必须由会计经办人员通过电话与储蓄所取得联系，确认无误后方可办理，并由其在留存的会计记帐凭证上签字说明。如达到前述签批制度中规定的会计主管签批额度的，还必须交由会
计主管签字确认。
（四）禁止公款私存。对个人汇票及现金汇票等所有转存储蓄的资金，必须按提取现金的规定审查，并经会计主管人员审核确认。
五、加强印章（包括个人名章）的管理及柜台操作员代码及密码的管理，实行个人负责制。印章管理坚持谁保管谁使用的原则；操作员代码及密码必须按照“建设银行会计核算应用电子计算机管理规定”的有关要求严格保管。违反上述规定而发生问题的，要追究管辖行和泄密人员的责
任。
六、会计人员离岗或机构撤销等，应严格按照制度规定，对其经管的帐目、凭证进行全面审核，其保管的印章、密码或其它重要物品要向有关接交方办理交接手续，防止在机构撤并、人员变动过程中出现新的风险。
七、严格执行出纳制度和金库管理制度
（一）现金出纳业务必须做到日清日结，当天收入的现金当天入帐。特别是开办上门收款业务的行，必须坚持先收款后记帐、双人上门收款、双人封箱上锁、双人交款的基本原则。收款人员、现金出纳人员及会计人员之间必须建立相互控制、相互制约的交接手续。营业终了后及节假日
的收款必须双人清点后封箱入库，寄库保管，次日营业开始时，应及时整点入帐，不许压单压款。会计部门必须指定专人每天将会计帐面的现金收付发生额及余额与现金出纳部门核对一致，每日的库存现金余额必须经会计人员签章确认。
（二）出纳尾箱必须坚持双人负责制。营业终了，出纳尾箱入库前必须经双人盘点。
（三）实行出纳柜员制的行处，必须强化对临柜人员的制约机制，配备必要的监控设备和事后监控稽核人员。现金交款单的客户回单联必须由计算机打印产生，并经出纳员鉴章后交客户，不得继续使用预先印制的交款回单。未实行电算化或未按规定配备和使用出纳监控设备的行不得实
行出纳柜员制。
（四）基层行领导及出纳负责人要按现行出纳制度的要求检查金库，认真登记查库登记簿。查库人员必须根据金库管理规定，凭出纳部门开具的介绍信查库。查库时，要检查金库的安全设施情况。在核对帐款、帐实等具体操作方法上，只准以钱碰帐，不得以帐碰钱，不得仅以出纳部门
的登记簿核对现金余额。帐实如有不符，应立即组织查找原因。
（五）实行集中库管理的行，集中库管理部门应加强对辖属行处现金收支的分析与监控，从严核定其尾箱现金限额。对超过限额的现金，要督其办理交库。对辖属行请领现金，应在核定的限额之内掌握，在特殊情况下需超限额请领现金的，要经分管行长批准后方可办理。
各行要迅速将本通知精神传达到一线临柜人员，并结合本通知的有关具体要求，组织各级会计人员进行认真的自查，对发现的违规、违章问题，要立即纠正，彻底消除案件隐患。各行将贯彻落实本通知的情况于4月30日前书面报总行财会部。总行将制定有关检查监督制度，明确各方
管理职责，对违反上述规定的单位，一经发现，将给予相应的处罚。
1997年4月3日